建筑企業異地預繳的企業所得稅如何填報企業所得稅申報表（一句話：可以抵預繳和匯算清繳應交的企業所得稅）
1.企業所得稅季度申報表建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部已經向項目所在地預繳的企業所得稅，建筑企業總機構在企業所得稅季度預繳申報時，填入《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》（2020年修訂）第14行“減：特定業務預繳（征）所得稅額”。
2.企業所得稅年度申報表
建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部已經向項目所在地預繳的企業所得稅，建筑企業總機構在企業所得稅年度匯算申報時，填入A100000 《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》第32行“本年累計實際已繳納的所得稅額”（填報納稅人按照稅收規定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅額，包括按照稅收規定的特定業務已預繳（征）的所得稅額，建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部按規定向項目所在地主管稅務機關預繳的所得稅額）
400-861-3881
